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博商1元公益课程第10期丨《疫情时期企业如何应对财务风险》课程笔记

日期:2020-02-25CST10:47:38 作者: 来源:
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  阅读前,先思考:
 
  疫情当下,企业如何建立全面的防控体系来保护自己?
 
  疫情期,如何不让自己资金流断裂?
 
  如何开源?如何节流?如何规避违约风险?
 
  第一部分:重点和难点
 
  一、疫情时期企业如何应对风险
 
  1、疫情时期企业面临巨大风险
 
  现金流断裂:收入停止的情况下,成本又无限制去支出
 
  人工成本高:不但没有收入,而且工资还得发。如果持续几个月员工不带来任何收入,公司是有风险。
 
  大量订单违约:收入会大幅度下降,有些下降30%,有些下降50%,甚至有一些归零了。
 
  采购成本加大:开工的成本很少,要购买原材料意味着付出高代价。
 
  员工可能感染:员工感染,公司将会遭受更大的损失,公司会被封锁,而且会付出超额的成本解决这些问题。
 
  总结:
 
  要对整个形势进行预判,因为预判一个月结束与预判一年结束所采用的措施不一样。
 
  2、疫情对经济和企业的影响?
 
  长期:投资、消费、出口角度,拉动经济的三驾马车同时受到冲击。
 
  短期:失业率上升,物价上涨。
 
  【产生消极影响的行业】
 
  服务业(影响最大)、生产制造业、农林牧渔、建筑、餐饮、旅游、电影、教育等。
 
  【产生积极影响的行业】
 
  医药医疗、电商、商超、快递、商超、在线游戏、协同办公等。
 
  3、时间预期与企业复工
 
  【疫情时间预期】
 
  3月份能够基本控制住。
 
  【疫情的3波高峰】
 
  第一波:春节回家前
 
  第二波:春节回家后
 
  第三波:“疫情控制时间+行业信心恢复周期。
 
  4、疫情对本企业的影响
 
  现金流:现金流还能扛多久?
 
  复工问题:员工哪些能复工?何时复工?有些员工被隔离于湖北,隔离于老家出不来。
 
  成本问题:公司最大的成本在哪一块?这是静态的。
 
  经营成本:哪些经营成本会上升?因为这些经营成本以前花10万就够了,现在一个月花20万,以前采购用原材料100万,现在需要150万,这是动态的。
 
  员工心理建设:员工与合伙人是否有思想波动?
 
  5、疫情对上下游的影响?
 
  【上游企业的影响】
 
  供应时间能否保证?
 
  原材料价格是否上升?
 
  【考虑疫情对自己下游企业的影响】
 
  交货时间是否按时履约?
 
  生产成本是否能保证毛利?
 
  【结合上下游影响的应对工作】
 
  要梳理公司风险
 
  降低成本,保证生存
 
  疫情期间还能做些什么事
 
  二、疫情时期企业如何降低成本
 
  1、现金流断裂的风险
 
  图片解析:
疫情期企业如何降低成本
 
  “大部分民营企业或者中小企业现金流扛不过3个月,能够扛过6个月不到10%”。
 
  什么原因产生现金流?
 
  “现金净流量=现金流入=现金流出”,怕现金流断裂,所以考虑现金净流量。
 
  知识小补充:
 
  什么是现金净流量?
 
  现金流更像一个水池子,左边一个进水管,右边一个出水管,进水管-出水管=水池的流量。
 
  疫情来之后,现金流入包括:
 
  货款不能如期收回;
 
  账期不能如期收回,可能那个公司找不着,又或者那个公司还在,但却付不出来钱;
 
  固定支出加大了;
 
  现在疫情期间防疫成本提高,人员招聘成本提高,该收的钱收不回来。
 
  疫情来之后,现金支出包括:
 
  采购的现金支出会增多。以前都欠钱,现在人家不干,必须现款现货;
 
  物流成本,绕路的成本;
 
  员工不产品收入,还要开工资;
 
  防疫成本支出。
 
  2、防范现金流断裂解决的3个方案
 
  盘点公司现金流,做好现金流预测:
 
  先看存量,做好现金流日报;
 
  做好现金流收支预测;
 
  开源:
 
  1)增加现金流入
 
  2)存货变现:提高存货周转率
 
  3)加强应收账款管理
 
  4)应付账款管理
 
  5)紧急融资
 
  6)申请补助
 
  节流:
 
  1)分析各项支出
 
  2)砍掉不必要的支出  
 
  3、疫情一个季度内,去这9家银行贷款会享受下降利率,调整还款周期。
 
  国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国交通银行和邮政储蓄银行等等。十个法人银行:湖北、浙江、广东、河南、湖南、安徽、江西、重庆、北京、上海。
 
  4、违约法律风险:不可抗力
 
  不能预见、不能避免且不能克服的客观情况
 
  本次疫情是否属于不可抗力?
 
  1)不能预见不能避免且不能克服的客观情况
 
  2)合同条款中不可抗力是否包括疫情
 
  3)合同中不能履约与疫情影响是否构成直接因果关系
 
  直接因果关系:
 
  1)由于防控行政措施导致的
 
  2)大量员工是湖北或者武汉人员
 
  5、经营与供应链风险
 
  1)收入大幅度下降
 
  不但大幅度下降,还可能存在客户要求我们退钱的情况。
 
  2)成本上升,订单亏损
 
  建立报价模型——测算每个订单与合同的盈亏平衡点;
 
  改变报价方式——财务要对毛利负责,参与报价;
 
  已签约的订单因成本上升导致亏损——协商变更合同价款;
 
  3)不能按期交货导致合同违约
 
  4)采购断货风险
 
  a.公司前N大供应商目录,导入工具“应付账款前十排名表”
 
  b.供应商的沟通与管理
 
  第一步:书面或邮件形式,了解上游企业履约情况
 
  第二步:若确实有影响,发布解除通知书
 
  第三步:达成商业备忘录
 
  c.积极寻找备选供应商,建立供应商数据部
 
  三、疫情时期企业如何把握机会,做出相应对策。
 
  1、病毒防疫风险分析
 
  整个公司被隔离,公司全面瘫痪
 
  业务停摆,收入归零
 
  影响公司声誉
 
  影响员工心态
 
  影响投资人信心
 
  导致供应商催债。
 
  【防治方法】
 
  暂时没有有效治疗药物;
 
  传播必须要有媒介;
 
  怕酒精、不耐高温;
 
  总结:隔离有效,最好不感染。
 
  2、风险应对方案
 
  稳定预期——信心比黄金更重要
 
  1)做好思想工作:号召员工、股东、合伙人同舟共济
 
  2)与员工做好心理疏导工作避免心理感染
 
  定好开工时间
 
  分析高峰期传播时间,重视返程传播高峰期
 
  设计开工流程
 
  1)登记号员工往返信息、车次等
 
  2)分级分类实施防疫工作
 
  第一类:武汉和湖北返程的
 
  第二类:国外、外省返回的
 
  第三类:滞留武汉或湖北等封锁区的
 
  第四类:本地人员
 
  3)灵活安排复工形式与班次
 
  1)能不返程不返程
 
  2)能在家办公就在家办公
 
  3)必须上班的安排最少的人去上班
 
  4、公司成立防疫工作小组,工作落实到人
 
  5、做好日常消杀防疫工作 
 
  总结:
 
  理性防疫,不信谣不传谣
 
  企业家经营好自己的公司是对社会最大的贡献,对国家最大的付出
 
  第二部分:疑问点Q&A
 
  Q:客户不按合同付款,催紧了关系搞不好,不催紧又不付,怎么样做合适?
 
  A:第一步,客户信用管理。
 
  什么是应收账款?对客户的无息贷款。银行查你的征信严不严,要查征信、留抵押和行业。我们在给客户赊帐的时候,我们看什么呢?什么也不看,看感觉就赊出去了是不行的,所以做客户信用管理。
 
  第二步,把客户信用管理做好。
 
  再给客户做分级,不同层级的客户授信不一样,不要说法人分期三六九等不合适。这个世界上是公平的吗?一定不公平,我们需要与优秀的企业和优秀的人合作。
 
  第三,建立应收账款的催促流程。
 
  催促流程就是做好应收账款的管理工作,把应收账款做应付帐款排名一样,做一个账面复习,到底应收账款30天之内多少,60天之内多少,12天之内多少,逾期有多少。逾期的不同阶段要选不同的人去做工作,该对账要对账,该催收要催收,每年年底该发函要发函。为什么发函,你做坏账抵税的时候对账都没有对账。30天做什么、60天做,时间节点自动启动催收流程。
 
  第四,催收落实到人。至少与三个人有关系:
 
  1、销售
 
  应收账款与谁有关系?首当其冲是销售,销售不能说只管卖东西不管收钱,管杀不管埋?应收账款与销售人员的绩效形成直接的挂钩。
 
  2、财务
 
  应收账款收不回来跟财务有什么关系?怎么没关系,公司为什么跑单?不就是客户与公司单线联系,客户只与销售有关系,其他人都不认识,防止跑单。这边的财务与对方的财务不仅建立起公司的关系,而且建立起私人的关系,逢年过节见面,下班的时候喝咖啡、看电影,这无伤大雅。反正公司这个欠几百万,那个欠几千万,给谁呢?给熟悉的人。
 
  3、老板
 
  老板与欠钱前10名的老板建立起私人关系,这边总经理与那边总经理沟通一下,交个朋友,这边老板与那边老板交个朋友,你借那么多钱不是朋友关系吗?不如把钱给我,给我,我还可以做咨询。
 
  应收账款技术上是一方面,更重要是战略的管理。
 
  Q:如果申请降租,对方不降,再解除合同上容易吗?
 
  A:解除合同是这样的,比如说你的公司是大量的,大量员工是武汉或者湖北的,员工由于封城的影响不能复工,接触不可抗力是支持的。
 
  如果是其他地方,其他地方到底是封城的直接影响导致公司不能干下去,不可抗力肯定算不可抗力,国家已经确定了。
 
  现在问题就是公司中止合同跟疫情是否有直接关系,要去分析,总体来讲是有利的,是否支持你企业,要看是否有直接影响因素。
 
  Q:建筑行业的,业主要求复工,来到合同履行地隔离了14天,工人的劳务费用谁来承担?
 
  A:如果合同里面没有特殊的约定,应该是施工方承担。
 
  这样的情况还需要注意三个时间节点?“谁来付”这件事情有三个时间节点:
 
  第一个时间节点是1月30号之前;
 
  第二个时间节点是2月3号之前;
 
  第三个时间节点是2月3号之后。
 
  为什么分成三个时间节点?
 
  因为1月30号之前,如果业主要求你1月30号之前付款,属于正常的法定节假日,付工资是两三倍工资;
 
  2月3号之前,国家安排是延长假期,要么是安排补休,不上班可以不付工资,考虑是否上班;
 
  2月3号之后,要求你复工,广东的情况是这么规定,企业疫情期间导致停产停工,一个工资支付周期之内要正常支付,如果是超过一个工资支付周期根据劳动量约定,不得低于当地最低生活保障。
 
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